Якщо ви заробляєте на рекламі у соцмережах, affiliate-посиланнях або CPA-мережах — це дохід, який потрібно декларувати та оподатковувати.

Типи рекламного доходу:
- Прямі рекламні інтеграції — бренд платить вам за пост, сторіз або відео.
- Affiliate (партнерські програми) — ви отримуєте комісію за продажі через ваше посилання.
- CPA-мережі (Admitad, SalesDoubler) — оплата за дію (реєстрацію, покупку).
- Реферальні програми — бонус за залучення нових клієнтів.

Оподаткування як фізособа:
- ПДФО: 18% від суми доходу.
- Військовий збір: 5%.
- Разом: 23% від кожної виплати.
- Якщо замовник — юрособа (ТОВ), вона утримує податки як податковий агент.
- Якщо замовник — фізособа або іноземна компанія, ви декларуєте самостійно.

Приклад: Ви ведете Instagram-блог і отримали за місяць: рекламна інтеграція — 15 000 грн (від українського ТОВ, податок утримано), affiliate-комісія — $200 від Amazon (≈8 300 грн, треба декларувати самостійно), реферальний бонус — 2 000 грн (від Monobank, податок утримано). Самостійно сплатити: 8 300 × 23% = 1 909 грн.

ФОП для рекламного бізнесу:
- ФОП 3 групи: 5% від доходу + ЄСВ 1 902 грн/міс.
- КВЕД: 73.11 (рекламні агентства), 73.12 (медіа-представництво).
- Переваги: нижче навантаження, легальні договори з брендами, валютний рахунок.

Бартер — теж дохід!
Якщо ви отримали товар (телефон, одяг, косметику) в обмін на рекламу — це дохід у натуральній формі. Його вартість потрібно включити в декларацію.

Коли ФОП вигідніше:
При регулярному доході від реклами більше 12 000 грн/міс ФОП 3 групи суттєво дешевше за 23% ПДФО+ВЗ.

FinDesk автоматично розділить ваші рекламні доходи за джерелами та розрахує оптимальне оподаткування.

Корисні посилання:
- Дохід від YouTube та блогерства
- Повний гайд: Онлайн-бізнес

Нормативна база:
- Податковий кодекс України, п. 164.2.17 — іноземні доходи як об'єкт оподаткування
- Податковий кодекс України, ст. 291 — спрощена система оподаткування для ФОП

Потрібна допомога з цим питанням?